外国人居住者のスペインの遺言：準拠法の選択と欧州相続証明書

コスタ・アデヘとコラレホで私たちが起草する遺言のほとんどは、すでに本国に遺言を持つ人々のためのものです。ソリシターの金庫の中の英国の遺言、区裁判所（Amtsgericht）にあるドイツの Testament、公証人のもとにあるオランダやイタリアの遺言。そして彼らは、たいてい隣人から、「家のためにスペインの遺言が必要だ」と言われています。隣人は半分正しい。外国人居住者に必要なのは、それ自体のための二通目の遺言ではなく、欧州相続規則が2015年に彼らの手に委ね、本国の遺言がその人に代わって行うことのない二つの決定です。どの法律が遺産全体を規律するのか、そして死後の数か月間、相続人がスペインと連合の他の地域でその権利をどう証明するのか。この記事は、準拠法の選択、なぜそれをしないテネリフェやフエルテベントゥラの居住者が既定でスペインの遺留分を手渡されるのか、スペインの遺言はどう作られ本国の遺言と共存するために何を言わなければならないのか、そして欧州相続証明書（アデヘの公証人が名指しした相続人がハンブルクの銀行に入っていくことを可能にする書類）を説明します。相続税には触れません。カナリア諸島の相続についてのノートがそれを扱っています。

ひとつの相続、ひとつの法：規則が決めたこと

2015年8月17日以降に亡くなる人については、相続全体（すべての資産、規則を適用する連合のすべての国において）が単一の法律によって規律されます。「被相続人が死亡時に常居所を有していた国の法」です（規則（EU）650/2012 第21条および第83条）。ロス・クリスティアノスに6年住んだリーズ出身の退職教師は、テネリフェのアパートについてもリーズの貯蓄についても、スペインの相続法のもとで亡くなります。ひとつのことをしていない限り。別の選択をすること。規則は、人が「その相続全体を規律する法として、選択時または死亡時に有する国籍の国の法を選択する」ことを認め、その選択は「死因処分の形式の宣言において明示的に行われるか、またはそのような処分の条項から示されなければならない」と定めています（第22条）。それが professio iuris です。遺言の中の一文で、遺産全体が郵便番号の法ではなくパスポートの法に従います。

選択された法、または居住によって適用される法は、重要なすべてを規律します。誰がどの割合で相続するか、生存配偶者の権利、廃除、「遺産の自由処分部分、遺留分、その他の死因処分の制限」（第23条）。知っておく価値のある限界が二つ。規則はデンマークとアイルランドを除くすべての加盟国を拘束します。英国は一度も参加しなかったので、英国国民についてこのルールを適用するのはロンドンの裁判所ではなくスペインです。そして選択は国籍の法についてのものです。オランダの居住者は便利だからという理由でイングランド法を選ぶことはできず、二つのパスポートを持つ人はどちらかを選べます。

準拠法の選択：遺言全体を変える一文

既定はスペイン法であり、スペイン法は親がすべてを配偶者に残すことを認めません。子と直系卑属は遺産の3分の2の遺留分権利者です。3分の1は均等に、3分の1は遺言者が彼らの間で自由に配分でき、残りの3分の1だけが自由です（民法第806〜808条）。別居していない配偶者は、子どもがいれば中間の3分の1について、直系尊属しかいなければ遺産の半分について、どちらもいなければ3分の2について用益権を取得します（第834条、第837条、第838条）。アデヘの英国人夫婦がイングランド法を選択せずにスペインの遺言に「すべてを妻に、その後子どもたちに」と書けば、開封の日にスペイン法が切り詰める遺言を書いたことになります。子どもたちは3分の2を請求でき、妻は3分の1の用益権と自由な3分の1を保持します。*「私は、私の相続全体を規律する法として、私の国籍の法であるイングランド法を選択する」*という一文があれば、同じ遺言は書かれた通りに有効です。イングランド法には遺留分がなく、規則は選択された法を遺留分にも適用するからです。

選択の三つの細部が事件を決めます。それは死因処分（実務では遺言）の中で行われなければならず、明示的でも、遺言の条項から示されるものでもよい。スペインのルールの外で遺産を残す英国の遺言は、スペインの公証人と登記官によって黙示の選択と読まれてきましたが、明示的な条項は一行で済み、紛争を省きます。選択は遺産全体を規律します。スペインの家についてイングランド法を選び、残りを居住地に委ねることはできません。そして2015年8月より前に行われた選択は、当時の居住国または国籍国で有効だったルールを満たしていれば有効です（第83条）。

規則の外の国の国民には第二の罠があり、それはスペインに住んでいない所有者を捕らえます。適用法が第三国の法である場合（コラレホにアパートを持つマンチェスター在住の英国人は、居住によってイングランド法のもとで亡くなります）、規則はその国の国際私法も適用し、そのルールが問題を加盟国に送り返す場合、反致は受け入れられます（第34条1項）。イングランドのルールは不動産を所在地の法に送ります。コラレホのアパートは、遺留分を含めてスペイン法に戻ってきます。被相続人が法を選択した場合、反致は適用されません（第34条2項）。だからこそ、スペインに住まない英国人所有者にも、住む所有者と同じだけ、スペインの遺言でイングランド法を選ぶ理由があるのです。

なぜスペインの遺言か、どう作るか

準拠法の選択は本国の遺言でも行え、外国の遺言は、作成地、または遺言者の国籍、住所、居住地の法に従っていれば、形式についてスペインで有効です（第27条）。スペインの遺言も作る理由は有効性ではなく、時間です。スペインの遺言は公証人の前で署名する公開遺言で、公証人がその言語を知らない場合はスペイン語と遺言者の言語の二段組みで作成され、遺言者が選ぶ通訳を伴います（民法第679条および第684条）。公証人はそれを Registro General de Actos de Última Voluntad（中央遺言登録所）に報告し、死後、この登録所は営業日で15日目から、どの遺言が最後でどの公証人の前で作られたかを証明します。どの相続人も死亡証明書があれば数ユーロで得られる証明書です（Reglamento Notarial 附属書 II）。この二つの証明書と公証人の認証謄本があれば、相続人はスペインのどの公証人の前でも相続の受諾と分配の証書に署名し、数週間以内にアパートを登記します。スペインの遺言がなければ、同じ相続人はまず本国の付与または証明書（イングランドの遺言検認、まだ発行されうる場合のドイツの Erbschein）を取得し、アポスティーユと宣誓翻訳を付し、外国法の内容をスペインの公証人に証明し、それから初めて署名します。私たちの経験では数か月であり、相続のノートが説明する6か月の税の期限と競争することになります。

スペインの遺言が何を言うかは、作ること自体と同じくらい重要です。海外に別の遺言がある場合はスペインの資産に限定し、そう述べるべきです。海外で作られた遺言をそこの資産について撤回しないと宣言すべきで、海外の遺言も次に更新されるときには礼を返すべきです。標準的なイングランドの条項「私は以前のすべての遺言を撤回する」は、どの裁判所よりも多くのスペインの遺言を静かに破壊してきました。海外の遺言と同じ準拠法の選択を含み、二つの書類がひとつの相続を描くようにすべきです。そしてスペインが求める書類（パスポート、生年月日、婚姻）とともに相続人を名指しし、家族が複雑なら contador-partidor（分割執行者）または遺言執行者を指名すべきです。スペインで作られた遺言と海外で作られた遺言はライバルではありません。一緒に起草されれば、同じ相続計画の二つの章です。

欧州相続証明書：遺産のパスポート

相続が開始されると、スペインの居住者の相続人は第二の国境に直面します。ドイツの銀行、フランスの公証人、イタリアの土地登記所が、それぞれ誰が相続人かを尋ねます。規則はその目的のために欧州相続証明書を創設しました。「他の加盟国で使用するために発行され」、相続人、受遺者、遺言執行者、管理者の誰もが、その地位、持分、権限を証明するために請求できます（第62〜63条）。それは裁判管轄を持つ加盟国で発行され（スペインに常居所を持つ人についてはスペイン。第4条および第64条）、スペインでの管轄当局は相続を宣言するか相続証書を認証する公証人、または遺産が争われている裁判所です（民事訴訟法 最終規定26、規則11および14）。すべての加盟国でいかなる手続きもなしに効力を生じ、正確であると推定され、それが名指しする人に支払いや移転を行う銀行や買主を保護します（第69条）。認証謄本は6か月有効で、更新できます（第70条）。使用は義務ではありませんが（第62条2項）、スペインの相続証書を、連合の他の地域が読む権原に変える書類です。

司法裁判所の二つの判決がその縁を描いています。国内の証明書（ドイツの Erbschein）は被相続人の常居所国のみが発行できるので、テネリフェに居住して亡くなったドイツ人の家族は、ミュンヘンの口座のためにドイツの裁判所からそれを得ることはできません。スペインの公証人から欧州証明書を得ます（CJEU、C-20/17 Oberle、2018年6月21日）。そして他の加盟国の土地登記所は、不動産を特定しない証明書に基づく登記を拒むことができるので、イタリアの家を相続する相続人のための証明書はその家を記載しなければなりません（CJEU、C-354/21、2023年3月9日）。英国の資産については証明書は何の意味も持ちません。そこの遺産はイングランドのルールのもとで、独自の付与とともに管理され、イングランド法を選択したスペインの遺言は、ひとつの首尾一貫した相続を描くことによってのみ役立ちます。

二か国に資産を持つ家族のための計画

• アデヘに居住する英国人夫婦。テネリフェに家、イングランドに貯蓄とアパート。 それぞれにスペインの資産に限定したスペインの遺言。イングランド法の明示的な選択と不撤回条項付き。イングランドの遺言はスペインの遺言を認めるよう更新。死亡時：スペインの遺言に基づき数週間以内にスペインの証書。イングランドの資産にはイングランドの付与。英国には証明書は不要。
• ミュンヘンに銀行口座を持つプエルト・デル・ロサリオのドイツ人居住者。 ドイツ法が選択されない限り居住によりスペイン法が適用。いずれにせよ、スペインの公証人がミュンヘンの銀行が受け入れる欧州証明書を発行する。スペインの居住者についてはドイツの裁判所は Erbschein を発行できないから。スペインの遺留分とドイツの Pflichtteil の間の選択は、既定ではなく決定。
• コラレホにアパートを持つマンチェスター在住の英国人所有者。 居住によりイングランド法だが、反致がアパートをスペイン法とその遺留分に送る。スペインの資産に限定し、イングランド法を選択するスペインの遺言が反致を切る。スペインの公証人は補充的管轄のルールのもとでスペインの資産について権限を持つ（第10条）。
• フエルテベントゥラに家を持ち、ベルリンに住むスペイン国民。 居住によりドイツ法が適用。スペインまたはドイツの公証人の前で作る遺言でスペイン法を選択すれば、相続は家族が知るルールのもとにとどまり、ドイツで発行される証明書は、家を記載していればスペインの登記所に通用する。

スペインの遺言に署名する前のチェックリスト

• まず法を決め、それから遺言を：既定では居住地法、選択により本国法。選択を明示的に、同じ文言で、保有するすべての遺言に書く。
• 限定し、調整する：スペインの遺言はスペインの資産を対象とし、海外の遺言を撤回しないと述べ、海外の遺言も次に更新されるとき同じことを述べる。
• 相続人のデータを持参する：スペインの公証人と登記所が求める通りのパスポート、生年月日、婚姻と子どもの詳細。
• 自分の言語で署名する：通訳を伴う二段組みの遺言はあなたの権利であり、あなたが理解するバージョンがあなたが署名するもの。
• 家族に写しの場所を伝える：登録所の証明書がどの公証人が遺言を保管しているかを述べる。家族には死亡証明書、登録所の証明書、その公証人の住所が必要。
• 証明書を計画する：他の加盟国に資産があるなら、相続証書に署名するスペインの公証人が請求により欧州証明書を発行する。同じ行為の中で求める。

あなたが先に決めない限り、居住地があなたの法を決めます。リーズの法のもとでアデヘで書かれた遺言は海の両側で有効です。その一文なしに書かれたものは民法のものです。

コスタ・アデヘとコラレホの当事務所の相続チームは、外国人居住者と非居住の所有者のために、準拠法の選択と調整条項を伴うスペインの遺言を起草し、あなたが海外に持つ遺言を撤回の罠について審査し、死後には相続証書に署名し、公証人を通じて欧州相続証明書を発行します。私たちの仕事の進め方はスペインの遺言と相続のページで、あるいはテネリフェまたはフエルテベントゥラのオフィスで相談を予約してください。

よくある質問

本国にすでに遺言があっても、スペインの遺言は必要ですか？

有効性のためには必要ありません。外国の遺言は、作成地、またはあなたの国籍、住所、居住地の形式的なルールを満たしていればスペインで有効です。必要なのは速さと確実さのためです。スペインの遺言があれば、相続人は登録所の証明書と認証謄本に基づき、数週間以内に公証人の前で相続証書に署名します。外国の遺言だけなら、まず外国の付与を取得し、アポスティーユと翻訳を付し、外国法を証明しなければなりません。スペインの遺言はスペインの資産に限定され、海外の遺言を撤回してはならず、その逆も同様です。

スペインに居住していて、本国法を選択しなかったらどうなりますか？

スペインの相続法があなたの遺産全体を、スペインでも海外でも規律します。子と直系卑属は3分の2の遺留分権利者です。子どもがいれば配偶者は3分の1の用益権を取得します。すべてを配偶者に残す遺言は、その割合に切り詰められます。遺言の中で明示的に行う本国法の選択は、遺産全体についてそれらの遺留分を排除します。

本国法の代わりにスペイン法を選べますか？

スペイン国民である場合のみです。規則はあなたが持つ国籍の法の選択を認めます。二つの国籍を持つ人はどちらかを選べます。選択しない外国人居住者は居住を通じてスペイン法に規律され、選択なしでも同じ結果です。しかし選択は、後に転居しても法を固定します。

スペインでは誰が欧州相続証明書を発行し、それは何のためですか？

相続を宣言するか相続証書を認証する公証人、または遺産が争われている場合は裁判所です。他の加盟国の銀行、登記所、公証人に対し、誰が相続人、受遺者、遺言執行者で、何ができるかを、それ以上の手続きなしに証明します。その謄本は6か月有効です。被相続人の常居所国（島の居住者についてはスペイン）で発行され、英国の資産には不要です。

英国に住み、フエルテベントゥラにアパートを持っています。これは私に関係ありますか？

はい。居住によりイングランド法が適用されますが、規則が受け入れる反致を通じて、イングランドのルールはスペインのアパートをスペイン法とその遺留分に送り返します。スペインの資産に限定し、イングランド法を明示的に選択するスペインの遺言は反致を切り、相続人がスペインで数週間以内に相続証書に署名することを可能にします。

本記事は、公開日時点のスペインおよびヨーロッパの法律に関する一般的な情報であり、あなたの具体的な状況に対する法的助言ではありません。正しい計画はあなたの国籍、居住地、資産の所在、すでに保有する遺言によります。何かに署名する前に、それらを一緒に見直してもらってください。