الوصية الإسبانية للمقيم الأجنبي: اختيار القانون والشهادة الأوروبية للتركات

معظم الوصايا التي نحررها في كوستا أديخي وكوراليخو هي لأشخاص لديهم وصية في بلدهم أصلاً — وصية بريطانية في خزنة محامٍ، أو Testament ألماني لدى المحكمة المحلية، أو وصية هولندية أو إيطالية لدى موثّق — وقد أخبرهم أحدهم، عادةً جار، أنهم «يحتاجون إلى وصية إسبانية للمنزل». الجار محق نصف الحق. فما يحتاج إليه المقيم الأجنبي ليس وصية ثانية لذاتها، بل قراران وضعتهما لائحة الاتحاد الأوروبي بشأن المواريث بين يديه في 2015 ولا تتخذهما عنه أي وصية من بلده: أي قانون سيحكم تركته كلها، وكيف سيثبت ورثته حقوقهم في إسبانيا وفي بقية الاتحاد في الأشهر التي تلي الوفاة. تشرح هذه المقالة اختيار القانون، ولماذا يقع المقيم في تينيريفي أو فويرتيفنتورا الذي لا يختار تحت الفرض الإجباري الإسباني (الحصة المحفوظة) تلقائياً، وكيف تُحرَّر الوصية الإسبانية وما يجب أن تقوله لتتعايش مع وصية الوطن، والشهادة الأوروبية للتركات — الوثيقة التي تتيح لوارث سمّاه موثّق في أديخي أن يدخل مصرفاً في هامبورغ. ولا تتناول ضريبة الميراث؛ فهذا شأن مذكرتنا عن الميراث في جزر الكناري.

تركة واحدة، قانون واحد: ما الذي قررته اللائحة

لكل من يتوفى في 17 أغسطس 2015 أو بعده، تخضع التركة كلها — كل أصل، في كل بلد من بلدان الاتحاد التي تطبق القواعد — لقانون واحد: «قانون الدولة التي كان للمتوفى فيها محل إقامته المعتادة وقت الوفاة» (اللائحة (الاتحاد الأوروبي) 650/2012، المادتان 21 و83). فمعلمة متقاعدة من ليدز تعيش منذ ست سنوات في لوس كريستيانوس تتوفى بموجب قانون المواريث الإسباني، للشقة في تينيريفي كما للمدخرات في ليدز، ما لم تفعل شيئاً واحداً: أن تختار غير ذلك. تسمح اللائحة للشخص بأن «يختار قانون الدولة التي يحمل جنسيتها وقت الاختيار أو وقت الوفاة ليحكم تركته كلها»، ويجب أن يكون الاختيار «صريحاً في إعلان يتخذ شكل تصرف مضاف إلى ما بعد الموت، أو أن يُستخلص من بنود تصرف من هذا النوع» (المادة 22). تلك هي professio iuris: جملة واحدة في وصية، فتتبع التركة كلها قانون جواز السفر بدل قانون الرمز البريدي.

ويحكم القانون المختار أو المطبق بحكم الإقامة كل ما يهم — من يرث وبأي حصص، وحقوق الزوج الباقي على قيد الحياة، والحرمان من الإرث، «والجزء المتاح من التركة، والحصص المحفوظة، والقيود الأخرى على حرية التصرف بعد الموت» (المادة 23). وثمة حدّان يجدر معرفتهما. تلزم اللائحة جميع الدول الأعضاء ما عدا الدنمارك وأيرلندا؛ والمملكة المتحدة لم تشارك قط، فبالنسبة إلى بريطاني، إسبانيا هي التي تطبق هذه القواعد، لا محاكم لندن. والاختيار يكون لقانون جنسية: فالمقيم الهولندي لا يستطيع اختيار القانون الإنجليزي لأنه مناسب، ومن يحمل جوازي سفر يمكنه اختيار أي منهما.

اختيار القانون: جملة واحدة تغيّر الوصية كلها

الأصل هو القانون الإسباني، والقانون الإسباني لا يسمح لأحد الوالدين بترك كل شيء للزوج. فالأبناء والأحفاد ورثة إجباريون لثلثي التركة — ثلث بالتساوي، وثلث يجوز للموصي توزيعه بينهم كما يشاء — والثلث المتبقي وحده حر (Código Civil، المواد 806–808)؛ ويحصل الأرمل أو الأرملة غير المنفصلين على حق الانتفاع بالثلث الأوسط عند وجود أبناء، وبنصف التركة عند وجود أصول فقط، وبثلثيها عند عدم وجود هؤلاء ولا أولئك (المواد 834 و837 و838). فزوجان بريطانيان في أديخي يكتبان «كل شيء لزوجتي ثم للأبناء» في وصية إسبانية دون اختيار القانون الإنجليزي قد كتبا وصية سيقتطع منها القانون الإسباني يوم فتحها: يستطيع الأبناء المطالبة بثلثيهم، وتحتفظ الزوجة بحق انتفاع بثلث وبالثلث الحر. أما مع الجملة «أختار قانون جنسيتي، القانون الإنجليزي، ليحكم تركتي كلها» فالوصية نفسها صحيحة كما كُتبت، لأن القانون الإنجليزي لا يعرف الحصص المحفوظة، واللائحة تطبق القانون المختار على الحصص المحفوظة أيضاً.

ثلاثة تفاصيل في الاختيار تحسم القضايا. يجب أن يتم في تصرف مضاف إلى ما بعد الموت — وصية عملياً — ويجوز أن يكون صريحاً أو مستخلَصاً من بنود الوصية: فالوصية البريطانية التي تتصرف في التركة خارج القواعد الإسبانية قرأها موثّقون ومسجّلون إسبان بوصفها اختياراً ضمنياً، لكن البند الصريح يكلف سطراً واحداً ويوفّر نزاعاً. ويحكم الاختيار التركة كلها: لا يمكن اختيار القانون الإنجليزي للمنزل الإسباني وترك الباقي للإقامة. والاختيار المتخذ قبل أغسطس 2015 يبقى قائماً إذا كان مستوفياً للقواعد السارية آنذاك في دولة الإقامة أو الجنسية (المادة 83).

ولمواطني دولة خارج اللائحة فخّ ثانٍ، وهو يصطاد الملاك الذين لا يعيشون في إسبانيا. فحين يكون القانون المطبق قانون دولة ثالثة — بريطاني مقيم في مانشستر يملك شقة في كوراليخو يتوفى بموجب القانون الإنجليزي بحكم الإقامة — تطبق اللائحة أيضاً قواعد القانون الدولي الخاص لتلك الدولة، وحين تُحيل تلك القواعد مسألةً إلى دولة عضو، تُقبل الإحالة (المادة 34.1). والقواعد الإنجليزية تُحيل العقارات إلى قانون موقعها: فتعود شقة كوراليخو إلى القانون الإسباني بما فيه الحصة المحفوظة. ولا إحالة حين يكون المتوفى قد اختار القانون (المادة 34.2) — ولهذا فإن للمالك البريطاني الذي لا يعيش في إسبانيا من الأسباب لاختيار القانون الإنجليزي في وصية إسبانية ما للمقيم هنا.

لماذا وصية إسبانية، وكيف تُحرَّر

يمكن إجراء اختيار القانون في وصية الوطن، والوصية الأجنبية صحيحة في إسبانيا من حيث الشكل إذا استوفت قانون مكان تحريرها أو قانون جنسية الموصي أو موطنه أو إقامته (المادة 27). فالسبب في تحرير وصية إسبانية إضافية ليس الصحة؛ بل الوقت. الوصية الإسبانية وصية علنية تُوقَّع أمام موثّق، وتُحرَّر بالإسبانية وبلغة الموصي في عمودين حين لا يعرف الموثّق لغته، بحضور مترجم يختاره الموصي (Código Civil، المادتان 679 و684). ويبلّغ الموثّق بها السجل العام لتصرفات الإرادة الأخيرة (Registro General de Actos de Última Voluntad)، السجل المركزي للوصايا، وبعد الوفاة يشهد هذا السجل، اعتباراً من يوم العمل الخامس عشر، بأي وصية كانت الأخيرة وأمام أي موثّق — شهادة يحصل عليها أي وارث ببضعة يوروهات مع شهادة الوفاة (Reglamento Notarial، الملحق الثاني). وبهاتين الشهادتين والنسخة الموثقة من الموثّق يوقّع الورثة عقد قبول التركة وتوزيعها أمام أي موثّق إسباني ويسجّلون الشقة خلال أسابيع. وبدون وصية إسبانية، يتعين على الورثة أنفسهم أن يحصلوا أولاً على سند الوطن — الـgrant of probate الإنجليزي، أو الـErbschein الألماني حيث لا يزال يمكن إصداره — وأن يصدّقوه بالأبوستيل ويترجموه ترجمة محلفة، ويثبتوا مضمون القانون الأجنبي أمام الموثّق الإسباني، ثم يوقّعون: أشهر، بحسب خبرتنا، في مواجهة مهلة الأشهر الستة الضريبية التي تصفها مذكرتنا عن الميراث.

وما يجب أن تقوله الوصية الإسبانية لا يقل أهمية عن تحريرها. ينبغي أن تقتصر على الأموال الموجودة في إسبانيا حين توجد وصية أخرى في الخارج، وأن تقول ذلك؛ وأن تعلن أنها لا تلغي الوصية المحررة في الخارج للأموال الموجودة هناك — وينبغي للوصية الخارجية عند تحديثها أن تبادل المجاملة، لأن البند الإنجليزي المعتاد «I revoke all former wills» أتلف في صمت وصايا إسبانية أكثر مما أتلفته أي محكمة؛ وأن تتضمن اختيار القانون نفسه الوارد في الوصية الخارجية، حتى تصف الوثيقتان تركة واحدة؛ وأن تسمّي الورثة بالبيانات التي ستطلبها إسبانيا — جوازات السفر، وتواريخ الميلاد، والزواج — وأن تعيّن contador-partidor أو منفّذاً للوصية حين تكون الأسرة معقدة. الوصية المحررة في إسبانيا والوصية المحررة في الخارج ليستا متنافستين؛ فإذا صيغتا معاً كانتا فصلين من خطة التركة نفسها.

الشهادة الأوروبية للتركات: جواز سفر التركة

بعد فتح التركة، يواجه ورثة المقيم في إسبانيا حدوداً ثانية: المصرف الألماني، والموثّق الفرنسي، والسجل العقاري الإيطالي، وكل منهم يسأل من هم الورثة. ولهذا الغرض أنشأت اللائحة الشهادة الأوروبية للتركات، «الصادرة للاستعمال في دولة عضو أخرى»، التي يجوز لأي وارث أو موصى له أو منفّذ وصية أو مدير تركة أن يطلبها لإثبات صفته أو حصته أو صلاحياته (المادتان 62–63). وتصدر في الدولة العضو التي تختص محاكمها — وللشخص المقيم إقامة معتادة في إسبانيا، إسبانيا (المادتان 4 و64) — والسلطة المختصة في إسبانيا هي الموثّق الذي يعلن التركة أو يحرر عقد الميراث، أو المحكمة حين تكون التركة محل تقاضٍ (Ley de Enjuiciamiento Civil، الحكم الختامي 26، القاعدتان 11 و14). وتُنتج آثارها في جميع الدول الأعضاء دون أي إجراء، ويُفترض أنها صحيحة، وتحمي المصرف أو المشتري الذي يدفع أو ينقل إلى الشخص المسمّى فيها (المادة 69)؛ ونسخها المصدّقة صالحة لستة أشهر ويمكن تجديدها (المادة 70). واستعمالها ليس إلزامياً (المادة 62.2)، لكنها الوثيقة التي تحوّل عقد ميراث إسبانياً إلى سند تقرؤه بقية الاتحاد.

حكمان لمحكمة العدل يرسمان حدودها. فالشهادة الوطنية — الـErbschein الألماني — لا يجوز أن تصدر إلا عن دولة الإقامة المعتادة للمتوفى، ولذا فإن أسرة ألماني توفي مقيماً في تينيريفي لن تحصل عليها من محكمة ألمانية للحساب في ميونخ: بل تحصل على الشهادة الأوروبية من الموثّق الإسباني (محكمة العدل الأوروبية، C-20/17 Oberle، 21 يونيو 2018). ويجوز لسجل عقاري في دولة عضو أخرى أن يرفض تسجيل عقار بشهادة لا تحدده، ولذا يجب أن تصف الشهادةُ الخاصة بوارث منزل في إيطاليا ذلك المنزل (محكمة العدل الأوروبية، C-354/21، 9 مارس 2023). أما الأموال في المملكة المتحدة فالشهادة لا تعني لها شيئاً: تُدار التركة هناك بالقواعد الإنجليزية بـgrant خاص بها، والوصية الإسبانية التي اختارت القانون الإنجليزي لا تساعد إلا بوصفها تركة واحدة متسقة.

خطة لأسرة لها أموال في بلدين

• زوجان بريطانيان مقيمان في أديخي، منزل في تينيريفي، ومدخرات وشقة في إنجلترا. وصية إسبانية لكل منهما مقتصرة على الأموال الإسبانية، مع اختيار صريح للقانون الإنجليزي وبند عدم إلغاء؛ وتحديث الوصيتين الإنجليزيتين للاعتراف بالإسبانيتين. عند الوفاة: عقد إسباني خلال أسابيع بالوصية الإسبانية؛ وgrant إنجليزي للأموال الإنجليزية؛ ولا حاجة إلى شهادة للمملكة المتحدة.
• ألماني مقيم في بويرتو ديل روساريو له حساب مصرفي في ميونخ. يُطبَّق القانون الإسباني بحكم الإقامة ما لم يُختر القانون الألماني؛ وفي الحالتين يصدر الموثّق الإسباني الشهادة الأوروبية التي سيقبلها مصرف ميونخ، إذ لا يجوز لأي محكمة ألمانية إصدار Erbschein لمقيم في إسبانيا. والاختيار بين الحصة المحفوظة الإسبانية والـPflichtteil الألماني قرار لا أمر تلقائي.
• مالك بريطاني مقيم في مانشستر له شقة في كوراليخو. القانون الإنجليزي بحكم الإقامة، لكن الإحالة ترسل الشقة إلى القانون الإسباني وحصته المحفوظة؛ ووصية إسبانية تختار القانون الإنجليزي، مقتصرة على الأموال الإسبانية، توقف الإحالة. والموثّقون الإسبان مختصون بالأموال الإسبانية بمقتضى قاعدة الاختصاص الاحتياطي (المادة 10).
• مواطن إسباني يعيش في برلين وله منزل في فويرتيفنتورا. يُطبَّق القانون الألماني بحكم الإقامة؛ واختيار القانون الإسباني في وصية أمام موثّق إسباني أو ألماني يُبقي التركة تحت القواعد التي تعرفها الأسرة، والشهادة الصادرة في ألمانيا تخدم السجل الإسباني إذا وصفت المنزل.

قائمة مراجعة قبل توقيع وصية إسبانية

• قرر القانون أولاً ثم الوصية: قانون الإقامة تلقائياً، وقانون الجنسية بالاختيار؛ اكتب الاختيار صراحةً وبالعبارات نفسها في كل وصية تملكها.
• حدّد ونسّق: الوصية الإسبانية تغطي الأموال الإسبانية، وتقول إنها لا تلغي الوصية الخارجية، والوصية الخارجية تقول الشيء نفسه عند تحديثها التالي.
• أحضر بيانات الورثة: جوازات السفر، وتواريخ الميلاد، وبيانات الزواج والأبناء كما سيطلبها الموثّق والسجل الإسبانيان.
• وقّع بلغتك: الوصية ذات العمودين مع مترجم حقّ لك، والنسخة التي تفهمها هي التي توقّعها.
• أخبر الأسرة بمكان النسخ: شهادة السجل تذكر الموثّق الذي يحتفظ بالوصية؛ وتحتاج الأسرة إلى شهادة الوفاة وشهادة السجل وعنوان ذلك الموثّق.
• خطط للشهادة: إذا كانت هناك أموال في دولة عضو أخرى، فإن الموثّق الإسباني الذي يوقّع عقد الميراث سيصدر الشهادة الأوروبية عند الطلب — اطلبها في العقد نفسه.

الإقامة تقرر قانونك ما لم تقرر أنت أولاً. الوصية المكتوبة في أديخي بقانون ليدز صالحة على ضفتي الماء؛ والمكتوبة بلا تلك الجملة تعود إلى القانون المدني.

يحرر فريق الميراث لدينا في كوستا أديخي وكوراليخو الوصايا الإسبانية للمقيمين الأجانب والملاك غير المقيمين مع اختيار القانون وبنود التنسيق، ويراجع الوصية التي تملكها في الخارج بحثاً عن فخ الإلغاء، وبعد الوفاة يوقّع عقد الميراث ويستصدر الشهادة الأوروبية للتركات عبر الموثّق. اقرأ كيف نعمل في الوصايا الإسبانية وقانون الميراث، أو احجز استشارة في مكاتبنا في تينيريفي أو فويرتيفنتورا.

أسئلة شائعة

هل أحتاج إلى وصية إسبانية إذا كانت لدي وصية في بلدي؟

ليس من أجل الصحة — فالوصية الأجنبية صحيحة في إسبانيا إذا استوفت قواعد الشكل في مكان تحريرها أو في دولة جنسيتك أو موطنك أو إقامتك — بل من أجل السرعة واليقين. فمع الوصية الإسبانية يوقّع الورثة عقد الميراث أمام موثّق خلال أسابيع بشهادة السجل والنسخة الموثقة؛ ومع وصية أجنبية فقط عليهم أولاً الحصول على السند الأجنبي وتصديقه بالأبوستيل وترجمته وإثبات القانون الأجنبي. ويجب أن تقتصر الوصية الإسبانية على الأموال الإسبانية وألا تلغي الوصية الخارجية، والعكس بالعكس.

ماذا يحدث إذا كنت مقيماً في إسبانيا ولم أختر قانون جنسيتي؟

يحكم قانون المواريث الإسباني تركتك كلها، في إسبانيا وخارجها. فالأبناء والأحفاد ورثة إجباريون لثلثين؛ ويحصل الزوج على حق انتفاع بثلث عند وجود أبناء. والوصية التي تترك كل شيء للزوج تُقلَّص إلى تلك الحصص. أما اختيار قانون جنسيتك، صراحةً في وصية، فيزيح تلك الحصص المحفوظة عن التركة كلها.

هل يمكنني اختيار القانون الإسباني بدل قانون جنسيتي؟

فقط إذا كنت إسباني الجنسية. فاللائحة تجيز اختيار قانون جنسية تحملها؛ ومن يحمل جنسيتين يمكنه اختيار أي منهما. والمقيم الأجنبي الذي لا يختار يخضع للقانون الإسباني بحكم الإقامة، وهي النتيجة نفسها دون اختيار — لكن الاختيار يثبّت القانون أيضاً إذا انتقلت لاحقاً.

من يصدر الشهادة الأوروبية للتركات في إسبانيا، وما فائدتها؟

الموثّق الذي يعلن التركة أو يحرر عقد الميراث، أو المحكمة حين تكون التركة محل تقاضٍ. وهي تثبت لمصرف أو سجل أو موثّق في دولة عضو أخرى من هم الورثة أو الموصى لهم أو منفذو الوصية وما يجوز لهم فعله، دون أي إجراء إضافي؛ ونسخها صالحة لستة أشهر. وتصدر في دولة الإقامة المعتادة للمتوفى — إسبانيا لمقيم في الجزر — ولا حاجة إليها للأموال في المملكة المتحدة.

أعيش في المملكة المتحدة وأملك شقة في فويرتيفنتورا. هل يعنيني شيء من هذا؟

نعم. يُطبَّق القانون الإنجليزي بحكم الإقامة، لكن عبر الإحالة التي تقبلها اللائحة تعيد القواعد الإنجليزية الشقة الإسبانية إلى القانون الإسباني وحصته المحفوظة. ووصية إسبانية مقتصرة على الأموال الإسبانية تختار صراحةً القانون الإنجليزي توقف الإحالة وتتيح لورثتك توقيع عقد الميراث في إسبانيا خلال أسابيع.

هذه المقالة معلومات عامة عن القانون الإسباني والأوروبي كما هو قائم في تاريخ النشر، وليست استشارة قانونية لحالتك الخاصة. فالخطة الصحيحة تتوقف على جنسيتك وإقامتك ومكان أموالك والوصايا التي تملكها أصلاً؛ اعرضها معاً للمراجعة قبل توقيع أي شيء.