Испанское завещание иностранного резидента: выбор права и Европейское свидетельство о наследовании

Большинство завещаний, которые мы составляем в Коста-Адехе и Корралехо, — для людей, у которых дома уже есть одно: британское завещание в сейфе солиситора, немецкое Testament в участковом суде, нидерландское или итальянское у нотариуса, — и которым кто-то, обычно сосед, сказал, что «для дома нужно испанское завещание». Сосед прав наполовину. Иностранному резиденту нужно не второе завещание само по себе, а два решения, которые Европейский регламент о наследовании отдал в его руки в 2015 году и которых ни одно завещание из дома за него не принимает: какое право будет регулировать всё его имущество, и как его наследники докажут свои права в Испании и в остальной части Союза в месяцы после смерти. В этой статье — выбор права, почему резиденту Тенерифе или Фуэртевентуры, который его не сделал, по умолчанию достаётся испанская обязательная доля, как совершается испанское завещание и что оно должно говорить, чтобы сосуществовать с домашним, и Европейское свидетельство о наследовании — документ, с которым наследник, названный нотариусом в Адехе, может войти в банк в Гамбурге. Налог на наследство статья не затрагивает; об этом наша заметка о наследстве на Канарах.

Одно наследство, одно право: что решил Регламент

Для всех, кто умирает 17 августа 2015 года или позже, наследование в целом — каждый актив, в каждой стране Союза, применяющей эти правила, — регулируется одним правом: «правом государства, в котором умерший имел обычное место жительства на момент смерти» (Регламент (ЕС) 650/2012, ст. 21 и 83). Учительница на пенсии из Лидса, шесть лет живущая в Лос-Кристианосе, умирает по испанскому наследственному праву — и для квартиры на Тенерифе, и для сбережений в Лидсе, — если только не сделала одного: не выбрала иное. Регламент позволяет «выбрать в качестве права, регулирующего наследование в целом, право государства, гражданством которого лицо обладает в момент выбора или в момент смерти», и выбор «должен быть сделан прямо в заявлении в форме распоряжения на случай смерти или вытекать из условий такого распоряжения» (ст. 22). Это professio iuris: одна фраза в завещании — и всё имущество следует праву паспорта, а не праву почтового индекса.

Выбранное или применимое по месту жительства право регулирует всё, что имеет значение: кто наследует и в каких долях, права пережившего супруга, лишение наследства, «свободную часть наследства, обязательные доли и иные ограничения распоряжения на случай смерти» (ст. 23). Два предела стоит знать. Регламент связывает все государства-члены, кроме Дании и Ирландии; Соединённое Королевство никогда в нём не участвовало, так что для британца эти правила применяет Испания, а не суды Лондона. И выбирается право гражданства: нидерландский резидент не может выбрать английское право, потому что это удобно, а обладатель двух паспортов может выбрать любое из двух.

Выбор права: одна фраза, которая меняет всё завещание

По умолчанию действует испанское право, а испанское право не позволяет родителю оставить всё супругу. Дети и потомки — обязательные наследники двух третей наследства: треть в равных долях, треть завещатель может распределить между ними по своему усмотрению — и только оставшаяся треть свободна (Código Civil, ст. 806–808); вдовец или вдова, не состоявшие в раздельном проживании, получают узуфрукт на среднюю треть при наличии детей, на половину наследства при наличии только восходящих родственников и на две трети, когда нет ни тех ни других (ст. 834, 837 и 838). Британская пара в Адехе, написавшая «всё жене, затем детям» в испанском завещании без выбора английского права, написала завещание, которое испанское право урежет в день его вскрытия: дети могут потребовать свои две трети, а жене остаются узуфрукт на треть и свободная треть. С фразой «я выбираю право моего гражданства, английское право, для регулирования моего наследования в целом» то же завещание действует как написано, потому что английское право не знает обязательной доли, а Регламент применяет выбранное право и к обязательным долям.

Три детали выбора решают дела. Он должен быть сделан в распоряжении на случай смерти — на практике в завещании — и может быть прямым или вытекать из условий завещания: британское завещание, распоряжающееся наследством вне испанских правил, испанские нотариусы и регистраторы читали как подразумеваемый выбор, но прямая оговорка стоит одной строки и избавляет от спора. Выбор регулирует наследование в целом: нельзя выбрать английское право для испанского дома, а остальное оставить месту жительства. И выбор, сделанный до августа 2015 года, сохраняет силу, если соответствовал действовавшим тогда правилам государства проживания или гражданства (ст. 83).

Для граждан государства вне Регламента есть вторая ловушка, и она ловит собственников, которые не живут в Испании. Когда применимо право третьего государства — британец из Манчестера с квартирой в Корралехо умирает по английскому праву в силу места жительства, — Регламент применяет и международное частное право этого государства, а когда его нормы отсылают вопрос к государству-члену, обратная отсылка принимается (ст. 34.1). Английские нормы отсылают недвижимость к праву места её нахождения: квартира в Корралехо возвращается к испанскому праву вместе с обязательной долей. Обратная отсылка не применяется, если умерший выбрал право (ст. 34.2), — вот почему у британского собственника, не живущего в Испании, столько же причин выбрать английское право в испанском завещании, сколько у живущего здесь.

Зачем испанское завещание и как оно совершается

Выбор права можно сделать в домашнем завещании, а иностранное завещание действительно в Испании по форме, если соответствует праву места его совершения либо гражданства, домицилия или места жительства завещателя (ст. 27). Причина составить ещё и испанское завещание — не действительность, а время. Испанское завещание — открытое завещание, подписываемое у нотариуса, составленное на испанском и на языке завещателя в две колонки, если нотариус этим языком не владеет, с переводчиком по выбору завещателя (Código Civil, ст. 679 и 684). Нотариус сообщает о нём в Registro General de Actos de Última Voluntad — центральный реестр завещаний, и после смерти этот реестр с пятнадцатого рабочего дня удостоверяет, какое завещание было последним и у какого нотариуса, — справка, которую любой наследник получает за несколько евро по свидетельству о смерти (Reglamento Notarial, Anexo II). С этими двумя справками и нотариальной заверенной копией наследники подписывают у любого испанского нотариуса акт принятия и распределения наследства и регистрируют квартиру за несколько недель. Без испанского завещания тем же наследникам нужно сначала получить домашний титул — английский grant of probate, немецкий Erbschein, где его ещё можно выдать, — проставить апостиль и сделать присяжный перевод, доказать испанскому нотариусу содержание иностранного права и лишь затем подписывать: месяцы, по нашему опыту, против шестимесячного налогового календаря, который описывает наша заметка о наследстве.

Что должно говорить испанское завещание, так же важно, как и его совершение. Оно должно ограничиваться имуществом в Испании, когда есть другое завещание за рубежом, и говорить об этом; оно должно заявлять, что не отменяет завещание, совершённое за рубежом для находящегося там имущества, — а зарубежное завещание при следующем обновлении должно ответить той же любезностью, потому что стандартная английская оговорка «I revoke all former wills» тихо уничтожила больше испанских завещаний, чем любой суд; оно должно содержать тот же выбор права, что и зарубежное завещание, чтобы оба документа описывали одно наследование; и оно должно называть наследников с данными, которые потребует Испания, — паспорта, даты рождения, брак — и назначать contador-partidor или душеприказчика, когда семья сложная. Завещание, совершённое в Испании, и завещание, совершённое за рубежом, — не соперники; составленные вместе, это две главы одного наследственного плана.

Европейское свидетельство о наследовании: паспорт наследства

Когда наследство открыто, наследники резидента Испании встречают вторую границу: немецкий банк, французского нотариуса, итальянский реестр недвижимости — и каждый спрашивает, кто наследники. Для этого Регламент создал Европейское свидетельство о наследовании, «выдаваемое для использования в другом государстве-члене», которое любой наследник, легатарий, душеприказчик или управляющий может запросить, чтобы подтвердить свой статус, свою долю или свои полномочия (ст. 62–63). Оно выдаётся в государстве-члене, суды которого компетентны, — для лица с обычным местом жительства в Испании это Испания (ст. 4 и 64), — и в Испании компетентный орган — нотариус, устанавливающий наследование или удостоверяющий акт о наследстве, либо суд, если наследство оспаривается (Ley de Enjuiciamiento Civil, заключительное положение 26, правила 11 и 14). Оно действует во всех государствах-членах без какой-либо процедуры, презюмируется точным и защищает банк или покупателя, который платит или передаёт имущество названному в нём лицу (ст. 69); его заверенные копии действительны шесть месяцев и могут продлеваться (ст. 70). Его использование не обязательно (ст. 62.2), но именно этот документ превращает испанский акт о наследстве в титул, который читает остальная часть Союза.

Два решения Суда ЕС очерчивают его границы. Национальное свидетельство — немецкий Erbschein — может выдаваться только государством обычного места жительства умершего, поэтому семья немца, умершего резидентом Тенерифе, не получит его от немецкого суда для счёта в Мюнхене: она получает Европейское свидетельство у испанского нотариуса (Суд ЕС, C-20/17 Oberle, 21 июня 2018 года). А реестр недвижимости другого государства-члена вправе отказать в регистрации объекта по свидетельству, которое его не идентифицирует, поэтому свидетельство наследника дома в Италии должно этот дом описывать (Суд ЕС, C-354/21, 9 марта 2023 года). Для имущества в Соединённом Королевстве свидетельство ничего не значит: там наследство администрируется по английским правилам со своим grant, и испанское завещание, выбравшее английское право, помогает лишь тем, что описывает одно последовательное наследование.

План для семьи с имуществом в двух странах

• Британская пара, проживающая в Адехе, дом на Тенерифе, сбережения и квартира в Англии. У каждого — испанское завещание, ограниченное испанским имуществом, с прямым выбором английского права и оговоркой о неотмене; английские завещания обновлены с признанием испанских. При смерти: испанский акт за несколько недель по испанскому завещанию; английский grant для английского имущества; свидетельство для Соединённого Королевства не нужно.
• Немецкий резидент Пуэрто-дель-Росарио со счётом в Мюнхене. По месту жительства применяется испанское право, если не выбрано немецкое; в любом случае испанский нотариус выдаёт Европейское свидетельство, которое примет мюнхенский банк, поскольку ни один немецкий суд не вправе выдать Erbschein резиденту Испании. Выбор между испанской обязательной долей и немецким Pflichtteil — решение, а не данность.
• Британский собственник, живущий в Манчестере, с квартирой в Корралехо. Английское право по месту жительства, но обратная отсылка направляет квартиру в испанское право с его обязательной долей; испанское завещание с выбором английского права, ограниченное испанским имуществом, отключает отсылку. Испанские нотариусы компетентны в отношении испанского имущества по правилу субсидиарной юрисдикции (ст. 10).
• Гражданин Испании, живущий в Берлине, с домом на Фуэртевентуре. По месту жительства применяется немецкое право; выбор испанского права в завещании у испанского или немецкого нотариуса сохраняет наследование по правилам, которые знает семья, а выданное в Германии свидетельство служит испанскому реестру, если описывает дом.

Чек-лист перед подписанием испанского завещания

• Сначала решите о праве, потом о завещании: право места жительства по умолчанию, национальное — по выбору; запишите выбор прямо, в одних и тех же словах, в каждом завещании, которое у вас есть.
• Ограничьте и согласуйте: испанское завещание охватывает испанское имущество, говорит, что не отменяет зарубежное, а зарубежное при следующем обновлении говорит то же самое.
• Принесите данные наследников: паспорта, даты рождения, сведения о браке и детях в том виде, в каком их потребуют испанский нотариус и реестр.
• Подписывайте на своём языке: завещание в две колонки с переводчиком — ваше право, и подписываете вы ту версию, которую понимаете.
• Скажите семье, где копии: справка реестра называет нотариуса, хранящего завещание; семье нужны свидетельство о смерти, справка реестра и адрес этого нотариуса.
• Спланируйте свидетельство: если есть имущество в другом государстве-члене, испанский нотариус, подписывающий акт о наследстве, по запросу выдаст Европейское свидетельство — попросите его в том же акте.

Место жительства решает ваше право, если вы не решите первым. Завещание, написанное в Адехе по праву Лидса, действует по обе стороны воды; написанное без этой фразы принадлежит Гражданскому кодексу.

Наша команда по наследству в Коста-Адехе и Корралехо составляет испанские завещания для иностранных резидентов и собственников-нерезидентов с выбором права и оговорками о согласовании, проверяет ваше зарубежное завещание на ловушку отмены, а после смерти подписывает акт о наследстве и получает через нотариуса Европейское свидетельство о наследовании. Прочитайте, как мы работаем с завещаниями и наследством, или запишитесь на консультацию в наши офисы на Тенерифе или Фуэртевентуре.

Частые вопросы

Нужно ли мне испанское завещание, если у меня уже есть завещание в моей стране?

Не для действительности — иностранное завещание действительно в Испании, если отвечает формальным правилам места совершения либо вашего гражданства, домицилия или места жительства, — а для скорости и определённости. С испанским завещанием наследники подписывают акт о наследстве у нотариуса за несколько недель по справке реестра и заверенной копии; только с иностранным завещанием им нужно сначала получить иностранный титул, проставить апостиль, перевести и доказать иностранное право. Испанское завещание должно ограничиваться испанским имуществом и не отменять зарубежное, и наоборот.

Что будет, если я резидент Испании и не выбираю своё национальное право?

Испанское наследственное право регулирует всё ваше имущество — в Испании и за рубежом. Дети и потомки — обязательные наследники двух третей; супруг получает узуфрукт на треть при наличии детей. Завещание, оставляющее всё супругу, урезается до этих долей. Выбор вашего национального права, сделанный прямо в завещании, вытесняет эти обязательные доли для всего имущества.

Могу ли я выбрать испанское право вместо своего национального?

Только если вы гражданин Испании. Регламент допускает выбор права гражданства, которым вы обладаете; лицо с двумя гражданствами может выбрать любое из них. Иностранный резидент, который не выбирает, подчиняется испанскому праву по месту жительства — тот же результат без выбора, — но выбор ещё и фиксирует право на случай, если вы позже переедете.

Кто выдаёт Европейское свидетельство о наследовании в Испании и для чего оно?

Нотариус, устанавливающий наследование или удостоверяющий акт о наследстве, либо суд, если наследство оспаривается. Оно доказывает банку, реестру или нотариусу в другом государстве-члене, кто наследники, легатарии или душеприказчики и что они вправе делать, без дополнительной процедуры; его копии действительны шесть месяцев. Оно выдаётся в государстве обычного места жительства умершего — в Испании для резидента островов — и не требуется для имущества в Соединённом Королевстве.

Я живу в Соединённом Королевстве и владею квартирой на Фуэртевентуре. Касается ли меня что-то из этого?

Да. Английское право применяется по месту жительства, но через обратную отсылку, которую принимает Регламент, английские нормы возвращают испанскую квартиру испанскому праву и его обязательной доле. Испанское завещание, ограниченное испанским имуществом и прямо выбирающее английское право, отключает отсылку и позволяет вашим наследникам подписать акт о наследстве в Испании за несколько недель.

Эта статья — общая информация об испанском и европейском праве на дату публикации, а не юридическая консультация по вашей конкретной ситуации. Правильный план зависит от вашего гражданства, места жительства, расположения имущества и уже имеющихся завещаний; проверьте их вместе, прежде чем что-либо подписывать.