Списание долгов в Испании: что на самом деле списывает «второй шанс»

Почти незаметно Испания стала страной, где банкротство — дело людей, а не компаний. Из 14 608 должников, вступивших в процедуру банкротства с апреля по июнь 2026 года, 13 007 — девять из десяти — были частными лицами и самозанятыми, по официальной статистике Colegio de Registradores; и цифры продолжают расти — на 20,2 % больше, чем годом ранее. За этими числами стоит один механизм — испанская Ley de Segunda Oportunidad, «второй шанс». А в феврале 2026 года Верховный суд наконец ответил на самый спорный её вопрос: что происходит с долгами перед налоговой (Hacienda) и социальным страхованием?

Судебное решение, а не фокус

«Ley de Segunda Oportunidad» — строго говоря, не отдельный закон: это освобождение от непогашенных долгов, встроенное в испанское конкурсное право с 2015 года и переписанное в 2022 году законом 16/2022 при имплементации директивы ЕС 2019/1023. Простыми словами: человек, который больше не может платить, — наёмный работник, пенсионер или самозанятый — просит суд открыть процедуру банкротства (concurso), и, если он отвечает требованиям добросовестного должника, судья списывает то, что осталось. Это судебная процедура с правилами, а не продукт, который «оформляют».

Путей два, и выбор между ними — стратегия, а не формальность:

• С ликвидацией: имущество, на которое может быть обращено взыскание, продаётся, остальной долг списывается. На практике большинство дел так и начинается — более восьми из десяти испанских банкротств второго квартала 2026 года открыты без конкурсной массы, когда ликвидировать нечего.
• С планом платежей: вы сохраняете имущество — при правильных условиях включая основное жильё — и в течение трёх лет платите столько, сколько позволяет ваш реальный доход; в отдельных случаях пять лет, прежде всего когда сохраняется жильё. Что останется в конце — списывается.

После судебной реформы 2022 года все личные банкротства рассматривают коммерческие суды — на Канарах это суды Санта-Крус-де-Тенерифе и Лас-Пальмас-де-Гран-Канария.

Февраль 2026: Верховный суд закрывает налоговый вопрос

Можно ли вообще списывать долги перед государством — вот главное поле битвы этой реформы. 18 февраля 2026 года Первая палата Верховного суда вынесла в один день целый блок решений — № 254/2026 и с 259/2026 по 264/2026, — которые закрепили доктрину, опираясь на решение Суда ЕС от 7 ноября 2024 года (объединённые дела C-289/23 и C-305/23):

• Законный потолок — первые 5 000 € списываются полностью, дальше 50 % до максимума в 10 000 € — применяется к каждому публичному кредитору отдельно, а не один раз на должника. У Hacienda и у соцстраха — по собственному лимиту.
• Пени и проценты за просрочку списываются полностью. Это субординированные требования, они вне потолка — а в старых налоговых долгах они часто составляют существенную часть суммы.
• Тот же режим распространяется на любую публичную администрацию, не только на государственные ведомства: муниципалитет или островной совет, взыскивающий свои сборы, подчиняется тем же правилам.
• Перевод ответственности (derivación de responsabilidad) — когда администрация взыскивает долги компании с её руководителя — больше не блокирует списание автоматически. Блокирует только поведение, равнозначное очень серьёзному нарушению.

Честная оговорка, которую реклама обычно опускает: публичные долги списываются только при первом освобождении должника (ст. 489.3). То, что позволяют потолки, закон даёт один раз.

Что списать нельзя

Освобождение широкое, но не тотальное. За его пределами остаются (ст. 489 TRLC):

• Алименты.
• Долги из уголовной ответственности и гражданская ответственность за смерть или вред здоровью.
• Штрафы и санкции за очень серьёзные нарушения.
• Недавние долги по зарплате перед работниками (последние шестьдесят дней, с ограничениями).
• Обеспеченный долг в пределах стоимости обеспечения — ипотека не исчезает; списать можно остаток, который образуется после реализации недвижимости.
• Издержки самой процедуры освобождения — и публичные долги сверх названных потолков.

Добросовестность проверяют, а не предполагают

«Добросовестность» здесь — не характеристика с места работы, а законный перечень (ст. 487 TRLC), и февральские решения подтверждают: судья проверяет её, даже если ни один кредитор не возражает. Кратко: за десять лет до заявления — ни одного вступившего в силу приговора за соответствующие экономические преступления и ни одной неоплаченной очень серьёзной налоговой или страховой санкции; ни одного собственного банкротства, признанного виновным; и полное, правдивое досье — кто пропустил долг или приукрасил факты, теряет освобождение. Нюанс Верховного суда режет в обе стороны: перевод ответственности сам по себе больше не дисквалифицирует, но поведение за ним изучается.

Перед подачей — короткий список

1. Перечислите каждый долг, включая публичные — считаются и муниципальный сбор, и тот старый квартальный налог, а одно упущение может стоить всего списания.
2. Запросите справки о задолженности в Hacienda и соцстрахе: при потолках «на кредитора» точные цифры — это реальные деньги.
3. Честно проверьте красные флаги ст. 487: санкции, приговоры, прежнее виновное банкротство, переводы ответственности.
4. Решите вопрос жилья заранее — его сохранение обычно ведёт к плану платежей и горизонту в пять лет.
5. Рассчитывайте на процедуру длиной в месяцы — и требуйте прямых ответов о том, что её переживёт: алименты, штрафы и большая часть ипотеки — да.

Второй шанс выигрывают полнотой: должник, который декларирует всё, имеет закон на своей стороне — тот, кто прячет одну строку, нет.

Цифры говорят прямо: это уже обычный законный выход из неподъёмных личных долгов в Испании, а доктрина февраля 2026 года расширила дверь для тех, кто должен государству. Наша команда «второго шанса» — во главе с абогадой, которая также является конкурсным управляющим, — оценит, отвечаете ли вы требованиям и что вы действительно сохраните, на русском языке, из Коста-Адехе (Тенерифе) и Корралехо (Фуэртевентура): поговорите с нами.